关于眉山市东坡区2024年度区本级财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告

——2025年9月10日在眉山市东坡区第六届人大常委会第三十四次会议上

区审计局局长  陈 丽

区人大常委会主任、副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2024度区本级财政预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》的规定，按照区委、区政府的工作部署，区审计局依法对2024年度区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。自去年7月以来，区审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大、二十届三中全会和习近平总书记对四川工作系列重要指示精神，全面落实中央和省委、市委、区委决策部署，紧扣“经济监督”主责主业，以推动高质量发展、防范财政风险、提高财政资金绩效为目标，重点审计了区本级财政预算执行、部门预算执行、重大政策落实、国有资产（资源）、重大项目等方面，并对部分专项资金的分配、管理和使用绩效进行了延伸审计。审计结果表明，全年主要目标任务完成较好。

——财政政策措施取得成效。2024年地方一般公共预算收入完成272724万元，财政收支平衡。“两新”政策实施成效显著，拉动汽车、家电等消费超12亿元。

——民生保障水平稳步提升。推动解决义务教育发展不平衡不充分问题，促进教育公平和教育资源均等化，实施薄弱改善项目48个，校舍安全项目55个；加强乡村医疗卫生体系建设，乡村卫生服务能力持续增强，广大农民群众基本医疗得到有效保障；水环境治理成效明显，11条市级河流水质均达优良。

——着力防范化解重大风险。2024年东坡区加强债务风险管控，防范化解重点领域风险，超额完成隐债化解任务，清理消化暂付性款项4693万元，未新增暂付款，风险评估和预警机制更加健全，债务风险管控机制措施进一步完善。

一、区级预算执行审计情况

审计了区级预算执行和决算（草案）编制情况以及财政专项资金使用管理情况。审计结果表明，财政部门围绕区委区政府决策部署，认真落实区六届人大四次会议有关决议，加强财政资源统筹，优化财政收入结构，强化财政资金监管，持续发力对上争取，加强债务风险管控，坚决筑牢“三保”底线，收支预算执行总体平衡。发现的主要问题：一是预算编制不够完善，未将提前下达的中央财政和省级财政转移支付资金编入本级预算；二是资金管理不够有效，非税收入等未及时缴库；三是上级转移支付资金应结转未结转；四是财政资金绩效监督不到位。

二、区级部门预算执行审计情况

全面审计了1个部门2024年度预算执行及其他财政财务收支情况，该部门按相关规定编制了部门预算，财务收支基本符合国家财经纪律的规定。发现的主要问题：一是部门预决算编制不完整，非同级财政拨款收入未纳入部门年度预算和决算；二是资产管理不规范，未将非独立核算下属事业单位的固定资产和基础设施合并纳入部门资产负债表和资产年报核算范围。

三、重大投资项目审计情况

2024年7月至2025年6月，共完成决算审计计划项目2个，完成跟踪审计计划项目1个，完成交办项目12个。发现的主要问题：一是部分项目未按照基本建设程序实施；二是项目参建单位未按照合同约定履职履约，监管主体责任落实不到位；三是建设单位对结算审核把关不严，存在结算办理不实等情况；四是内控制度执行力度不够。

四、国有资产（资源）管理审计情况

（一）国有资产管理审计。为确保国有资产安全有效，保值增值，在审计项目中重点关注了国有资产管理情况。发现的主要问题：一是个别单位采购纳入集中采购目录范围内的办公设备未履行政府采购程序；二是闲置国有资产盘活工作推进缓慢。

（二）国有资源审计。开展了1个镇领导干部自然资源资产任期审计。发现的主要问题：一是“三长制”任务完成不达标；二是违规留存土地经营权流转服务费；三是履行生态环境保护监督责任不到位；四是履行自然资源资产管理监督责任不到位。开展了矿产资源开发利用和生态环境保护情况的专项审计调查。发现的主要问题：一是无证开采矿山；二是矿山企业违法占用林地；三是矿山生态修复管护不到位；四是3家矿山企业未及时足额缴纳水土保持费。

五、重点专项审计情况

（一）基层医疗卫生体系建设情况专项审计。为落实习近平总书记来川视察重要指示精神，加快推进乡村医疗卫生体系建设，切实减轻农民群众医疗负担，促进基层医疗卫生健康发展，组织实施了基层医疗卫生体系建设情况专项审计。发现的主要问题：一是村卫生室医保定点管理等医疗体系建设任务未全面完成；二是采购管理不规范，试剂等采购未严格执行线上采购规定；三是内控制度建设存在短板，资金管理风险大。

（二）义务教育薄弱环节改善与农村校舍安全保障相关资金审计。为深入贯彻党的二十大关于“办好人民满意的教育”的重要精神，推动解决义务教育发展不平衡不充分问题，促进教育公平和教育资源均等化，组织实施了义务教育薄弱环节改善与农村校舍安全保障相关资金审计。发现的主要问题：一是资金管理不规范，存在以拨作支、拖欠项目账款情况；二是项目规划安排不合理；三是项目建设管理存在短板，部分项目进度缓慢。

（三）乡村振兴衔接资金管理使用情况审计。为贯彻落实《中共中央国务院关于实现巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的意见》精神，加强过渡期中央和省级财政衔接推进乡村振兴补助资金管理，确保补助资金安全，防止腐败和浪费，保障政策落实，巩固脱贫攻坚成果，开展了乡村振兴衔接资金管理使用情况审计。发现的主要问题：一是农村集体经济扶持项目管理不规范，部分村存在项目建设进度缓慢、合作协议签订不合理、擅自变更项目建设内容等问题；二是精准帮扶政策落实不到位，个别村存在“吃大锅饭”现象；三是农推自建项目管理有短板，“租购聘”政策执行不严且项目监理履职尽责不到位。

（四）殡葬服务业政策措施落实情况专项调查审计。为深入贯彻党的二十大关于“增进民生福祉”和“推进绿色发展”的重要精神，摸清我区殡葬改革工作进展、殡葬服务供给和殡葬惠民政策落实情况，揭示殡葬改革、殡葬管理和殡葬服务中存在的突出问题和风险隐患，积极推动眉山殡葬事业高质量发展，开展了殡葬服务业政策措施落实情况专项调查审计。发现的主要问题：一是未制定殡葬事业发展规划和殡葬改革发展规划；二是殡葬设施行政审批政策执行不严，个别村未经批准兴建集中安葬点并出售墓穴；三是殡葬行业财政投入资金管理使用不规范；四是公墓销售管理不规范，存在违规预售墓穴和超范围安葬情况。

六、审计建议

（一）加强财政资金监管，提升财政管理水平。提升预算编制科学性，强化预算执行约束，提高预算执行率；采取有效措施积极消化暂付款，确保库款保障；严格落实非税收入征管要求，加强非税收入缴库管理，确保应缴尽缴、及时入库。

（二）加强国有资产（资源）管理，促进国有资产（资源）保值增值。加强资产预算管理，严格执行资产采购有关规定；加强资产收益监管，确保资产处置、出租收入及时全额解缴入库；加快推进闲置国有资产盘活工作，实现国有资产保值增值；严格履行生态环境保护监督责任和自然资源资产管理监督责任。

（三）加强项目跟踪问效，提升项目管理水平。加强项目资金监管，完善重大项目资金跟踪监督机制，及时跟踪项目实施进度情况，定期评估项目进展和成效，及时发现并解决问题；强化项目责任落实，确保项目顺利推进，提升资金使用效率；加强项目资金事前绩效评估、事中绩效监控和事后绩效评价工作，确保项目资金发挥最大效益。

本报告反映的是区级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对这些问题，审计机关依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告、下达了审计决定；对重大违纪违法问题线索，依纪依法移交有关部门进一步查处。相关部门（单位）正在积极整改，区审计局将跟踪督促，年底前报告全面整改情况。

尊敬的主任、副主任、各位委员，我们将深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要指示精神，在区委的坚强领导下，自觉接受人大监督和指导，立足经济监督定位，依法履职尽责，更好发挥审计在推进党的自我革命中的独特作用，以有力有效的审计监督服务全区经济社会高质量发展，为打造市域首个“千亿极核”贡献审计力量。