自2023年7月以来，区审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大、二十届二中全会和习近平总书记对四川工作系列重要指示精神，全面落实中央和省、市、区委决策部署，以推动东坡高质量发展为主题，围绕重点领域、重点行业，做好常态化“经济体检”，依法全面履行审计监督职责。审计结果表明，全年主要目标任务较好完成。
一、区级预算执行审计情况
审计了区级预算执行和决算（草案）编制情况以及财政专项资金使用管理情况。审计结果表明，财政部门坚持稳中求进工作总基调，以推动高质量发展为主题，依法依规组织财政收入，不断优化支出结构，强化预算约束和绩效管理，强化财政监督，预算执行总体平衡有序。发现的主要问题：一是预算下达不够及时。上级下达的转移支付未在30日内分解下达区级部门。二是资金管理不够有效。非税收入等未及时缴库；一般公共预算、政府性基金、国有资本经营预算执行率不高。三是会计监督不够到位。上级转移支付结转不到位；未及时更新预算一体化系统平台中各单位银行账户信息。
二、区级部门预算执行审计情况
全面审计了1个部门2023年度预算执行及其他财政财务收支情况，该部门按相关规定编制了部门预算，预算编制的内容基本完整、准确，财务收支基本符合国家财经纪律的规定。发现的主要问题：一是挤占项目专项资金。二是超范围支出。三是绩效管理不规范。
三、重大投资项目审计情况
严格落实投资审计“三个转变”要求，开展政府投资项目建设管理调研，出台《眉山市东坡区政府投资建设项目审计管理办法（试行）》，进一步规范政府投资审计行为，构建审计机关、内审机构、中介公司并行的审计监督模式，审计机关通过跟踪审计、专项审计、竣工结算审计等方式实现审计全覆盖，确保应审尽审。发现的主要问题：一是项目监督管理不到位，五方责任主体履职尽责不足；二是前期工作深度不足，导致项目建设中出现大量变更，新增投资成本；三是投资控制有差距，部分项目工程预算金额超批复概算，结算超预算。
四、国有资产（资源）管理审计情况
（一）国企运营管理情况专项审计调查。以持续深化国资国企改革，防范化解重大风险，提高企业经济效益为目标，组织实施了1户国企运营管理情况专项审计调查。发现的主要问题：一是党建引领不足；二是拖欠民营中小企业账款；三是优化营商环境政策执行不到位；四是资产管理使用不规范，存在固定资产登记不规范、已损坏报废资产长期未清理处置、1宗房产出租权益未及时主张；五是账务调整程序不规范；六是应收账款长期挂账未及时清理；七是项目违反内控程序直接确定招标代理机构；八是代建管理政府投资项目中未及时办理竣工结算项目20个；九是个别项目验收流于形式，结算审核把关不严；十是个别项目过控管理不到位，项目业主、代建管理单位、监理单位、过控公司未严格履行各自职责；十一是对代建管理项目相关责任人及项目现场管理、过程管控未形成有效内部控制，操作及约束性不强。
（二）国有资源审计。审计了1个镇领导干部自然资源资产任期审计。发现的主要问题：一是落实田长制工作有差距；二是履行土地流转合同管理、审查备案制度执行不到位；三是履行自然资源资产管理监督责任不到位；四是履行生态环境保护监督责任不到位。
（三）资产管理审计。为确保国有资产安全有效，保值增值，在审计项目中重点关注了国有资产管理情况。发现的主要问题：一是新增公路资产未进行会计核算，同时未纳入四川省行政事业性国有资产管理信息系统进行信息化管理；二是入账的6项固定资产价格超上限标准；三是固定资产账实不符，且未按相关规定定期清查盘点。
五、重点专项审计情况
（一）现代农业园区相关政策和资金专项审计。为构建以国家级园区为引领、省级园区为支撑、市县级园区为依托的梯度培育体系，省审计厅组织实施了现代农业园区专项审计。发现的主要问题：一是对联农带农项目监管不严、政策落实质效不高；二是报送的园区日常监测成效存在不实；三是未严格审核认定农业产业化重点龙头企业报送的成效；四是违规审核和推荐“全程机械化+综合农事”服务中心且推动发挥示范带动作用不到位；五是对园区内设施农用地扩大范围、变更用途、擅自占用监管不到位。
（二）省级工业发展资金和中小企业发展资金专项审计。为推进东坡区工业快速发展，营造良好营商环境，组织实施了省级工业发展资金和中小企业发展资金专项审计。发现的主要问题：一是4笔资金下达不及时；二是8家企业项目未及时验收并超进度拨付4家企业项目资金；三是受疫情影响，5家企业项目未达预期效益；四是4家企业项目延期未按规定审批；五是履行监督管理主体责任不够，未建立资金管理制度。
六、审计建议
（一）持续提升财政管理水平和资金绩效。围绕区委、区政府重大决策部署，科学合理安排财政预算，增强预算执行的时效性和规范性。切实抓好上级专项资金和债券资金的管理，聚焦上级重大政策措施落实，科学制定方案，规范资金安排，健全资金和项目管理机制，坚决纠正管理不规范、损失浪费等行为。进一步加大财政资金资源统筹力度，落实落细“过紧日子”要求，优化调整支出结构，从紧安排非刚性、非重点项目支出，严控一般性支出。
（二）持续加快重点领域风险防范化解。始终把经济安全作为高质量发展基石，全面加强监管，严格控制新增政府债务，稳妥化解存量债务风险，积极清理拖欠中小企业账款，消化暂付性款项，审慎应对地方金融风险，坚决守住不发生系统性风险的底线；加强政府投资性项目全过程监管机制，强化前期规划、招投标、工程变更等关键环节监管；严格国有企业执行内部控制制度，规范投融资行为，落实风险管控措施，避免国有资产资金流失，营造更加安全的高质量发展环境。
（三）持续推进监督管理严肃财经法纪。结合党纪学习教育，进一步加大财经法纪宣传教育力度，把严守财经法纪作为各级领导干部履行经济责任、各地各部门做好经济工作的基本前提；进一步健全财会监督体系，完善工作机制，提升财会监督效能，加强财会监督队伍和能力建设；围绕重大项目决策部署，进一步加强全过程监管，不断提升管理水平；结合集中整治群众身边不正之风和腐败问题专项工作，推进系统治理。
本报告反映的是区级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对这些问题，审计机关依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告、下达了审计决定；对重大违纪违法问题线索，依纪依法移交有关部门进一步查处。相关部门（单位）正在积极整改，区审计局将跟踪督促，年底前报告全面整改情况。
