自去年7月以来，区审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大、二十届二中全会和习近平总书记对四川工作系列重要指示精神，全面落实中央和省、市、区委决策部署，面对经济下行压力，围绕“稳增长、保民生、防风险、严纪律、促尽责”五条主线加强审计监督，立足新发展阶段，积极探索常态化“经济体检”，切实履行审计监督职责。审计结果表明，全年主要目标任务较好完成。
一、区级预算执行审计情况
审计了区级预算执行和决算（草案）编制情况以及财政专项资金情况。审计结果表明，财政部门坚持稳中求进工作总基调，不断优化支出结构，强化预算约束和绩效管理，促进财政资金提质增效，强化财政监督，收支预算执行总体平衡。审计发现的主要问题：一是预算编制不够精细。提前下达的转移支付资金未编入年初预算，涉及资金1436万元；年初预算未细化到具体单位或项目，涉及资金39100万元。二是资金管理不够有效。非税收入等未及时缴库，涉及金额6743.72万元；存量资金未及时清理到位，涉及资金6167.57万元。三是绩效管理不够深入。连续结转两年及以上专项资金355.37万元；资金拨付不及时，涉及金额57.63万元。
二、重点专项审计情况
（一）园区基础设施配套、财政财务管理情况审计。为激发园区活力和创新能力，提高园区竞争力，助推园区高质量发展，组织实施了园区基础设施配套、财政财务管理审计。审计发现的主要问题：一是无依据收取卫生费216.56万元、现金收取卫生费26万元未及时入账；二是扩大工作餐补贴人员范围、食堂工作餐台账不完整；三是单位往来款核算不准确。
（二）高标准农田建设管理政策落实和资金审计。为保障“藏粮于地、藏粮于技”战略落地见效，扛稳粮食安全责任、助力乡村振兴，接受了高标准农田建设专项资金审计。审计发现的主要问题：一是防止高标准农田“非粮化”措施落实不力，2021年以来新增857.7亩“非粮化”；二是工程建设过程管控不到位，97.01万元财政资金被虚报骗取或损失浪费；三是审核把关不严，导致向不符合条件的对象发放财政资金13.97万元；四是挪用高标准农田建设中省资金999.05万元。
（三）森林资源保护情况审计。为切实保护自然资源和生态环境，接受了森林资源保护情况审计。审计发现的主要问题：一是林地资源底数不清；二是未编制林业发展规划和森林防灭火专项规划；三是林地保护制度执行不严，违法占用林地53.2亩；四是项目验收不到位，导致资金损失2.63万元；五是2个项目管护不到位，资金使用效益不佳。
三、重大投资项目审计情况
持续推进投资审计“三个转变”质效提升新要求，将投资审计从单一的价款结算向全面投资审计转变，围绕政策落实、建设管理、工程质量、投资绩效等方面，实现从项目审批、工程招投标、合同签订、工程价款结算、后期运行多环节的全覆盖审计，促进项目规范管理，提高投资绩效。审计发现的主要问题：一是未按设计图施工；二是施工合同主要条款（工期）与招标文件不一致；三是监理单位未认真履约、履职等。
四、医疗卫生系统审计情况
（一）医院收费和采购管理情况审计。为推动公立医院规范管理、有效降低耗材采购成本、减轻群众不合理医疗费用负担，组织实施了医院收费和采购管理情况审计。审计发现的主要问题：一是部分采购项目以不合理的条件对供应商实行差别待遇或者歧视待遇，涉及金额370.66万元；二是医患数据安全管理不规范。
（二）卫生院财政财务收支情况审计。为推动各项惠民富民政策落到实处，将审计监督跟进到民生资金使用的最末端、政策落实的“最后一公里”，组织实施了卫生院财政财务收支情况审计。审计发现的主要问题：一是无依据调账、会计核算不真实、违规计发导致多计发年终目标奖76.99万元；二是超系数计发奖励性绩效工资65.95万元；三是核算不真实导致多计行政后勤及科室负责人系数绩效61.38万元、住院部绩效15.02万元；四是违规计发病例补助20.18万元；五是未经领导审批、无依据调账109.93万元。
五、审计建议
（一）贯彻重大决策部署，落实政策措施到位。认真贯彻习近平总书记来川莅眉重要指示精神，立足我区实际，各领域统筹协调，促进国家重大政策措施加速落地见效。坚决落实高标准农田建后管护要求，制止高标准农田“非农化”、防止高标准农田“非粮化”倾向，为打造“天府粮仓”贡献东坡力量。
（二）提高项目投资效益，防范化解风险隐患。进一步规范项目管理，加强对项目的跟踪督查，督促相关单位加快项目建设和专项资金拨付进度，充分发挥资金效益。督促相关单位加快清理盘活统筹存量资金，确保资金及时使用。强化地方财政运行监测，进一步防范化解地方政府债务风险，牢牢守住不发生系统性风险底线。
（三）强化预算约束刚性，严格执行财经纪律。优先安排“三保”和债券付息支出，加强预算执行刚性约束，加强库款运行监测分析，确保财政资金安全平稳运行。强化违反财经纪律问题专项治理，加大对高估冒算工程投资、损害侵占群众利益、单位财务收支违规违纪等重点领域和突出问题的整治力度。
本报告反映的是区级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对这些问题，审计机关依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告、下达了审计决定；对重大违纪违法问题线索，依纪依法移交有关部门进一步查处。相关部门（单位）正在积极整改，区审计局将跟踪督促，年底前报告全面整改情况。
