自去年7月以来，区审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大、十九届历次全会精神和习近平总书记对四川工作系列重要指示精神，全面贯彻中央、省委、市委、区委决策部署，坚持“稳中求进”工作总基调，围绕“稳增长、保民生、防风险、严纪律、促尽责”五条主线加强审计监督，统筹疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，积极探索常态化“经济体检”，为“再造产业东坡、奋进全国百强”作出审计贡献。审计结果表明，全年主要目标任务较好完成，实现了“十四五”良好开局。

一、区级预算执行审计情况

重点审计了区财政局组织实施的区级预算执行和编制区级决算草案情况。审计结果表明，财政部门以推动高质量发展为主题，依法依规组织财政收入，加大收入运行监测分析，财政收入稳步增长，不断优化支出结构，强化预算约束和绩效管理，促进财政资金提质增效，大力增收节支，强化财政监督，保障全区各类重点项目建设，收支预算执行总体平衡。审计发现的主要问题：一是预算管理不够全面合理。非税收入专户资金3413.19万元未及时缴库（户）；不合理新增项目预算25万元造成资金使用绩效差。二是支出管理不够及时有效。3笔上级转移支付资金511.4万元未在规定时间内分解下达区级同级部门；未按规定清理盘活和使用存量资金5492.11万元。三是地方政府债券资金管理不够精细高效。债券资金5840万元超过1年未使用。

二、区级部门预算执行审计情况

开展对83个一级预算单位的部门预算执行审计全覆盖，对预算数据、决算数据、财务数据、指标数据、国库集中支付数据等5类数据进行集中分析，共整理发现疑点类型5类，分析出疑点81条。对1个单位进行全面审计，根据数据分析结果对15个单位进行现场核查。审计发现的主要问题：一是一般性支出压减未达到规定比例。2021年5个单位一般性支出较2020年有所增加，未完成压减10%以上的目标。二是政府采购程序不规范。1个单位进行电脑采购，未通过政府采购管理平台申报政府采购计划和财政部门备案，也未通过四川政府采购网合同公示和备案系统进行采购合同公示与备案。三是存量资金未按规定清理盘活。1个单位由于清理不及时，84.68万元结余在自有资金中未清理盘活。

三、重点专项审计

（一）困难群众救助补助资金审计。为保障困难群众个人权益，确保专项资金补助到位，积极落实地方配套责任，强化集中供养机构财务管理，组织实施了困难群众救助补助资金审计。审计发现的主要问题：一是40人不符合条件违规享受救助待遇，二是5人重复享受救助待遇。

（二）耕地保护政策落实情况审计。为贯彻落实省委省政府和市委市政府关于耕地保护和稳定粮食生产相关政策措施，保障区域粮食安全，强化耕地保护和粮食生产工作，组织实施了耕地保护政策落实情况审计。审计发现的主要问题：一是撂荒地面积底数不清，不利于及时有效推进治理；二是土地流转服务公司收取和使用流转土地管理费。

（三）国有土地使用权出让收支情况审计。为规范土地交易秩序，有序开展国有土地使用权出让工作，加强国有土地使用权出让金征收、使用管理，组织实施了国有土地使用权出让收支情况审计。审计发现的主要问题：一是应收未收土地出让收入2097.47万元；二是扩大范围列支土地出让收入17490.65万元；三是计提专项资金政策落实不到位，涉及资金1580.25万元。

（四）地质灾害防治专项资金审计。为合理分配专项资金，发挥资金使用效益，做好地质灾害防治工作，组织实施了地质灾害防治专项资金审计。审计发现的主要问题：一是向项目库外的项目安排资金770.94万元；二是未按合同约定及时拨付施工企业工程款235.79万元；三是地质灾害防治专项资金816.45万元清理盘活不到位。

四、重大投资项目审计

持续推进投资审计“三个转变”质效提升新要求，从单一造价审计向决策立项、财政评审、招投标、合同签订、工程验收、后期运行等12个方面全面审计转变，督促各参建单位履约尽责，促进项目规范管理。审计发现的主要问题：一是建设单位在没有取得施工许可证的情况下开工建设；二是监理单位履约不到位，未认真审核收方现场记录，导致与实际出现严重偏差，涉及金额1112.81万元；三是合同签订时间距中选通知书发出时间超三十日。

五、国有资产（资源）管理审计（调查）

（一）粮食购销领域贯彻落实国家政策规定情况专项审计调查。为压实粮食安全主体责任，督促行业主管部门认真贯彻执行粮食购销领域相关政策，提升粮油储备能力，确保我区粮食安全生产，组织实施了粮食购销领域贯彻落实国家政策规定情况专项审计调查。审计发现的主要问题：一是行业主管部门在粮食购销领域制度机制不健全，监管不到位；二是1个粮食购销公司资产处置未按程序报批；三是1个粮食购销公司对3处仓储用房管理不到位；四是9家下属粮食购销公司部分资产闲置或未进行竞价出租。

（二）资产管理审计。为确保国有资产安全有效，保值增值，在审计项目中重点关注了国有资产管理情况。审计发现的主要问题：一是3个单位固定资产未入台账，涉及金额93.85万元；二是1个单位固定资产42.3万元未报废处置；三是1个单位资产账账不符、账实不符。

（三）国有资源审计。为切实保护自然资源和生态环境，组织实施了一个区级部门领导干部自然资源资产任中审计。审计发现的主要问题：一是未定期向区税务局送交核定取水量数据致使少征收水资源税约7.17万元；二是监管不到位致使6个项目未批先建，少征收水土保持补偿费约11.52万元；三是监管不到位导致1个公司未经批准擅自取水。

六、审计建议

（一）落实重大决策部署，保障机制措施到位。认真贯彻习近平总书记来川视察重要指示精神，立足我区经济发展实际情况，各领域统筹协调，促进国家重大政策措施加速落地见效。坚决落实最严格耕地保护制度要求，严守耕地保护红线，制止耕地“非农化”、防止耕地“非粮化”倾向。

（二）强化项目投资绩效，防范化解风险隐患。加强施工合同管理，严格履行合同约定的责任，加强对项目的跟踪督查，分析进度滞后原因，督促相关单位加快项目建设进度，加快专项资金拨付，切实提高资金使用效益。督促相关单位加快清理盘活统筹存量资金，确保资金及时使用。进一步规范政府债务管理，重点防范化解地方政府债务风险，完善债务风险动态监测机制。

（三）增强预算约束刚性，严守严肃财经纪律。为适应财政管理改革，强化部门预算管理主体责任，加强预算执行约束刚性，坚持“收支两条线”原则。调整优化支出结构，统筹协调资产资源，切实提高财政资金、国有资产、公共资源配置效率。强化违反财政纪律问题治理，加大对重点领域和突出问题的整治力度，进一步严肃财经纪律。

    本报告反映的是此次区级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对这些问题，审计局依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告、下达了审计决定；对重大违纪违法问题线索，依纪依法移交有关部门进一步查处。相关部门单位正在积极整改，审计局将跟踪督促，年底前向区人大常委会报告全面整改情况。