眉山市东坡区财政局

关于2023年度区本级预算执行及决算编制情况审计报告

相关整改情况

区审计局：

你局《关于2023年度区本级预算执行及决算（草案）编制情况的审计报告》（以下简称《审计报告》）相关数据准确，评价意见客观，提出的建议意见合理。现对《审计报告》指出的主要问题的整改情况函告如下。

一、关于转移支付分解下达不及时，涉及金额18903.46万元的问题

我局严格按照相关文件规定，接收上级资金后在30日内下达预算单位。

二、关于非税收入等未及时缴库2237.77万元的问题

我局已于2024年1月30日全部补缴入库。今后我局一定加强与银行的沟通协调，争取非税收入及时缴库。

三、关于部分单位会计账务核算不规范的问题

（一）制定培训计划，对全区行政事业单位财会人员进行一次《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》培训；

（二）与预算股、国库股一起加强预算管理一体化系统的培训和监督检查；

（三）与国库集中支付中心、监督检查股一起加强全区行政事业单位的财会监督检查。

四、关于预算执行率不高的问题

2023年因经济下行，审计整改等原因，财政收入未完成年初预计数，为确保收支平衡，财政收回部分未支支出，导致预算执行率不高，2024年我局合理安排财政预计收入，按序时进度拨付单位资金，切实提高三本预算执行率。

五、关于上级转移支付不到位的问题

2023年末，我区财力有限，为平衡预算，清理暂付款，2023年当年上级转移支付资金未全额结转，2024年初我局安排“收回历年存量资金再安排”切块资金支付2023年未全额结转的资金，2024年末根据财力情况，对上级转移支付资金未使用部分切实做到应转尽转。

六、关于改变债券资金用途18000万元的问题

(一）督促项目单位加快项目建设进度，尽快形成实物工作量。

(二）督促项目主管部门和项目单位归垫该债券资金。

七、关于政府隐性债务化解未达到目标任务要求的问题

截至目前新增隐性债务已化解19572.71万元，其中：永寿安置区10572.71万元，崇礼新城9000万元。

八、违规新增暂付款189689.49万元的问题

一是严控新增支出。严格执行《东坡区财政预算执行审批管理办法》《关于进一步厉行节约坚持过紧日子的通知》《关于进一步加强财政收支管理的通知》，持续做好开源节流，严禁违规新增暂付款。二是以预算列支的方式为主，以清理结余资金和动用预算稳定调节基金为辅来消化暂付款。目前，2024年已消化暂付款58331万元，暂付款余额181424万元。三是通过年初安排预算、压缩各单位一般性支出、收回存量资金清理历年结余等方式加大财力统筹力度，分年度消化暂付款，具体为：2024年消化6.8亿元、2025年消化5亿元、2026年消化4亿元、2027年消化3.2亿元。四是眉山市东坡区非税收入专户、社保基金专户暂付款合计2448.88万元由于暂付款涉及单位较多，年份久远，需要大量时间仔细核对清理，现在持续整改中。

九、关于财政资金管理中存在的问题

（一）关于4笔资金下达不及时，涉及金额5041万元的问题

2024年我局严格按照相关文件规定，接收上级资金后在30日内下达预算单位。

（二）关于资金拨付不及时，涉及金额3321.75万元的问题

正在办理。截至2024年10月，涉及未拨付省级工业发展专项资金和中小企业发展专项资金3321.75万元，2024年7月已拨付1405万元，剩余未拨付资金1916.75万元预计于2025年4月前拨付完成。

（三）关于8家企业项目未及时验收并超进度拨付4家企业项目2175万元的问题

正在办理。1.8月，区经科局组织省上专家对蒙牛、威力生等8家项目进行现场验收，7家通过验收，汇宇生物项目因将污水处理站投资分离后成立汇宇水务后，投资金额达不到原来申报要求，暂未通过验收。2.下一步，区经科局和区财政局将严格按照资金管理办法，及时申请项目验收，依规拨付资金。3.正在向省市经信部门报告汇宇生物项目验收问题。

（四）关于5家企业项目未达预期效益，涉及工业发展专项资金2464万元的问题

整改完成。1.2024年8月30日，区经科局印发了《东坡区工业和科技发展资金项目严格实施全流程监督管理暂行办法》（眉东经科〔2024〕34 号），进一步规范项目资金申报要求和监督管理流程。2.下一步，区经科局、项目属地主管部门加强项目包装、申报、建设等环节服务及监管，确保各专项资金使用发挥预期效能，同时加强事中事后评估等工作，使项目竣工后达到预期效益。

（五）关于4家企业项目延期未按规定审批的问题

整改完成。1.区经科局先后在5月、8月组织省上专家对蒙牛、威力生等4个项目进行现场验收，并通过专家组验收。2.区经科局将进一步加强项目管理，严格按照《东坡区工业和科技发展资金项目严格实施全流程监督管理暂行办法》进行项目管理，按规定履行审批手续。

（六）履行监督管理主体责任不够的问题

整改完成。1.2024年8月30日，区经科局印发了《东坡区工业和科技发展资金项目严格实施全流程监督管理暂行办法》（眉东经科〔2024〕34 号），进一步规范项目资金申报要求和监督管理流程。2.下一步，区经科局和区财政局、项目属地主管部门加强专项资金使用发挥，同时加强事中事后评估等工作，强化项目基西奥管理，使项目竣工后达到预期效益。

（七）1家企业绩效自评与实际情况不符的问题

整改完成。区经科局和区财政局依据《东坡区工业和科技发展资金项目严格实施全流程监督管理暂行办法》（眉东经科〔2024〕34 号），加强绩效管理相关指导，组织企业定期开展真实绩效自评。

十、关于财政账户管理中存在的问题

（一）关于学校未及时注销账户的问题

（二）关于“三资”账户管理混乱，无统一规范的问题

印发《关于进一步加强贺规范农村集体“三资”监督管理工作的通知，对集体经济账户管理、资金管理、集体经济合同管理、财务核算等方面进行规定，不断规范三资管理。

（三）关于太和镇财政管理不规范的问题

印发《关于进一步加强贺规范农村集体“三资”监督管理工作的通知，对集体经济账户管理、资金管理、集体经济合同管理、财务核算等方面进行明确规定，强化内部监督和审计监督。

    （四）关于未及时更新预算一体化系统平台账户信息的问题。