眉山市东坡区财政局是区人民政府的综合经济管理部门。主要职责为：根据国家有关法律政策以及本区经济和社会发展战略，编制本区中长期财政计划；编制本区年度预决算草案并组织执行；做好本区财政非经营性国有资产、财务、会计的管理和监督工作；管理本区公共支出；管理本区财政的社会保障支出；负责企业财务会计数据的统计、分析和报告工作；拟订和执行本区政府采购政策；负责管理本区会计工作，监督会计规章制度的执行情况；监督财税方针政策、法律法规的执行情况等。

（二）2018年重点工作完成情况

1.财政收入完成目标任务

全区财税收入征管部门积极应对宏观经济下行，创新收入组织的方式和办法，努力培植重点税源和新兴优质税源，全区地方一般公共预算收入20.6亿元，同口径增长8.5%，增速在全市排名第二。全区政府性基金收入39.14亿元，是2017年的23.4倍。

2.财政支出结构继续优化

认真贯彻落实省委“保运转、保民生、转变支持产业发展方式”的财政工作方针，不断优化支出结构，强化重点保障，提高资金绩效。全区一般公共预算支出实现38.91亿元。其中，与GDP挂钩的一般公共服务、公共安全、教育、社会保障和就业等八项支出31.21亿元，较同期增长0.43%，全市排名第三。

3.全力开展债券资金的申报与拨付

一是完成2018年新增债券申报工作，及时缓解了我区部分项目资金压力。二是完成2018年存量债务置换工作，偿还了易地扶贫搬迁在建项目融资、尚义大道南延段沟渠工程等存量债务和2015年政府一般债券(一期)到期本金。

4.强化措施防范政府债务风险

一是开展新增债券使用情况自查,二是制定防范化解债务风险方案,三是开展区属国有企事业单位债务余额统计,四是完成隐性债务清理认定。

5.全面深化财政改革

一是完成财政非税收入管理改革。全面完成建立非税收入管理制度、使用非税收入收缴系统、执行“收支两条线”制度、全部非税收入纳入预算管理、设置非税收入归集专户、建立票据领用、保管、稽核制度、使用财政部门统一印制的财政专用票据、使用票据管理系统等8项涉及财政非税收入管理改革事项。

二是深入推进政府购买服务改革。深入推进建立完善政府购买服务制度、制定事业单位政府购买服务改革工作实施方案，支持事业单位分类改革和转型发展，提高公共服务质量和效率。

三是深化预算管理改革。完善政府预算体系，改进预算控制方式，深入推进预算信息公开。建立权责发生制政府综合财务报告制度，完成我区2017年权责发生制政府综合财务报告的编制工作。向社会公开区本级财政总预（决）算、部门预（决）算及“三公”经费信息。

四是深化绩效管理改革。不断深化专项资金改革，优化支出结构，强化重点保障，提高资金绩效。顺利通过了省财政厅对我区2017年度城镇保障性住房财政资金的绩效评价工作，综合评分97分，获得眉山市区县第一名。

五是全面推进政府采购电子化。完善政府采购电子交易平台建设标准，进一步提高了政府采购标准化、信息化水平。开通评审专家网络抽取终端系统，实现了评审专家网上抽取，规范评审专家的抽取程序，有效降低了岗位运行风险，截至目前已抽取专家118次。

6.持续加强财政监管

一是开展全区惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理问题专项治理。严格落实中央、省、市各项惠民惠农政策，进一步加强惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理。

二是开展落实正风肃纪进一步加强财政资金监督检查。集中对我区所有行政事业单位2018年1-6月的“三公”经费及会议费、培训费、差旅费、值班费、单位食堂经费管理情使用况进行了检查，发出整改通知书31份，清退不符合整改规定费用8.1万元。追缴中华联合财产保险股份有限公司眉山中心支公司套取财政资金49.09万元，追缴中国人民财产保险公司眉山分公司东坡营业部套取财政资金297.73万元。

三是开展2018年度会计监督检查。对我区1个代理记账机构、3个事业单位、1个交通行业企业的2018年的会计信息质量的检查工作。对检查中出现的财务报账把关不严，报账资料逻辑错误，档案管理不规范等问题责令进行整改。

四是开展财政票据库存的清理核实工作。对照非税收入管理系统，对我区142个机关、事业单位领购财政票据的结存情况进行清理，针对个别执收单位核销票据不及时、长期不缴销等问题，要求单位及时落实整改，落实专人负责，规范使用财政票据。

五是强化国库集中支付监督管理。进一步规范财政资金支付行为，保障资金安全使用，切实履行对各单位收支、使用现金的监督管理职责，加强对现金支付的审核，2018年1-11月同期现金支付比例下降70%。1-11月全区公务接待费为293万元，同期下降8%；因公出国（境）费用为5.9万元，同期下降54%；公务用车购置及运行维护费为1766万元（其中公务用车运行维护费为842万，同期下降44%）。

六是非税征收管理规范透明。实施非税收入项目清单管理，提高行政事业性收费政策的透明度，促进阳光政府、信息公开和依法行政，有效制止乱各种乱收费，公开政府性基金、行政事业性收费、涉企行政事业性收费和考试考务费“四张”清单。规定收费项目、征收范围、标准、执行期限和资金管理方式等执行。

七是强化依法征收。围绕收入预算目标，大力支持税务部门依法征收，强化税务稽查、做到应收尽收，同时，纠正和防止违规转引税源的行为，坚决清理规范相关税收返还政策，不随意扩大税收优惠政策的执行范围、时间和标准，不收“过头税”、乱收费，维护正常的税收征管秩序。加强涉税信息平台建设，全面收集涉税信息，确保税收征缴不重不漏，有效堵塞税收征管漏洞，推动法治、公平、有序、和谐的税收征管秩序建立。

7.完善机制拓宽财评领域

2018年，区财评中心完成财政投资评审项目413项，评审投资额31.38亿元，审定投资额26.15亿元，审减不合理资金约5.23亿元，平均审减率约为16.67%，切实提高了政府投资效益。我局不断完善评审机制，拓宽评审领域，确保财政资金使用的规范性、安全性和有效性。

二、机构设置

眉山市东坡区财政局下属二级单位5个，其中参照公务员法管理的事业单位2个，其他事业单位3个。

纳入眉山市东坡区财政局2018年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1. 眉山市东坡区财政局收费票据监管中心

2.眉山市东坡区国库集中支付中心

3. 眉山市东坡区农业综合开发项目办公室

4. 眉山市东坡区财政信息中心

5. 眉山市东坡区财政评审中心

第二部分 2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2018年度收、支总计1905.94万元。与2017年相比，收、支总计各增加412.05万元，增长27.58%。主要变动原因是：1.由于政府会计制度改革，2018年先后开展了全区行政事业单位财务人员培训，全区行政事业单位财务人员新会计制度实操培训2次；2.为了提升财政业务办理水平，提高财务人员办事效率，局内全体员工及各乡镇、街道财政所所长分两批到四川大学开展财政业务培训；3.2018年新增2名事业人员，调入1名事业人员。

二、收入决算情况说明

2018年本年收入合计1905.94万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1897.24万元，占99.54%；政府性基金预算财政拨款收入8.7万元，占0.46%。

三、支出决算情况说明

2018年本年支出合计1905.94万元，其中：基本支出1543.64万元，占80.99%；项目支出362.3万元，占19.01%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年财政拨款收、支总计1905.94万元。与2017年相比，财政拨款收、支总计各增加412.05万元，增长27.58%。主要变动原因是：1.由于政府会计制度改革，2018年先后开展了全区行政事业单位财务人员培训，全区行政事业单位财务人员新会计制度实操培训2次；2.为了提升财政业务办理水平，提高财务人员办事效率，局内全体员工及各乡镇、街道财政所所长分两批到四川大学开展财政业务培训；3.2018年新增2名事业人员，调入1名事业人员。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年一般公共预算财政拨款支出1897.24万元，占本年支出合计的99.54%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款增加403.35万元，增长27%。主要变动原因是：1.由于政府会计制度改革，2018年先后开展了全区行政事业单位财务人员培训，全区行政事业单位财务人员新会计制度实操培训2次；2.为了提升财政业务办理水平，提高财务人员办事效率，局内全体员工及各乡镇、街道财政所所长分两批到四川大学开展财政业务培训；3.2018年新增2名事业人员，调入1名事业人员。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2018年一般公共预算财政拨款支出1897.24万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出（类）支出1751.13万元，占92.3%；教育支出（类）8.73万元，占0.46%；社会保障和就业支出（类）支出2.5万元，占0.13%；医疗卫生与计划生育支出49.71万元，占2.62%；农林水支出10万元，占0.53%；住房保障支出75.17万元，占3.96%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2018年一般公共预算支出决算数为1897.24，完成预算100%。其中：

1、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）: 支出决算为25.51万元，完成预算100%。

2.一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）: 支出决算为1270.75万元，完成预算100%。

3.一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政国库业务（项）: 支出决算为120万元，完成预算100%。

4.一般公共服务支出（类）财政事务（款）信息化建设（项）: 支出决算为70万元，完成预算100%。

5.一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）: 支出决算为251万元，完成预算100%。

6.一般公共服务支出（类）人力资源事务（款）军队转业干部安置（项）: 支出决算为13.87万元，完成预算100%。

7.教育支出（类）进修及培训（款）干部教育（项）: 支出决算为8.73万元，完成预算100%。

8.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休（项）: 支出决算为0.53万元，完成预算100%。

9.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）: 支出决算为1.97万元，完成预算100%。

10.医疗卫生与计划生育支出（类）医疗卫生与计划生育管理事务（款）行政运行（项）:支出决算为32.74万元，完成预算100%。

11.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为3.87万元，完成预算100%。

12.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）:支出决算为13.1万元，完成预算100%。

13.农林水支出（类）农业（款）其他农业支出（项）:支出决算为10万元，完成预算100%。

14.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为75.17万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出1897.24万元，其中：

人员经费837.05万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、生活补助、医疗费补助等。
公用经费1060.19万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算为8.2万元，完成预算100%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算6.02万元，占73.41%；公务接待费支出决算2.18万元，占26.59%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算100%。

2.公务用车购置及运行维护费支出6.02万元,完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2017年减少23.1万元，下降79.33%。主要原因是2台公务用车移交至机关事务管理局管理。

其中：公务用车购置支出0万元。

公务用车运行维护费支出6.02万元。主要用于执行公务、开展业务活动等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出2.18万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2017年增加0.69万元，增长46.31%。主要原因是2018年外单位来我局考察学习的次数有所增加。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待14批次，152人次（不包括陪同人员），共计支出2.18万元。

其中：

外事接待支出0万元。

其他国内公务接待支出2.18万元，主要用于外单位来我局开展检查、考察、调研等开支。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2018年政府性基金预算拨款支出8.7万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况

本单位在年初预算编制阶段，未对各项目开展预算事前绩效评估，未对项目编制绩效目标。

（二）部门开展绩效评价结果

本单位按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《眉山市东坡区财政局2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

十一、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2018年，眉山市东坡区财政局机关运行经费支出706.58万元，比2017年增加334.68万元，增长89.99%。主要原因是2018年机关办公楼进行了维修，机关开展了多次针对全区财务人员的大型财务培训。

（二）政府采购支出情况

2018年，眉山市东坡区财政局政府采购支出总额27.8万元，其中：政府采购货物支出7.86万元、政府采购服务支出19.94万元。主要用于机关正常开展业务的需要。

（三）国有资产占有使用情况

截至2018年12月31日，眉山市东坡区财政局共有车辆2辆，其中：一般公务用车2辆。

第三部分名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）: 指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

3.一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）: 指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

4.一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政国库业务（项）: 指财政部门用于财政国库集中收付业务方面的支出。

5.一般公共服务支出（类）财政事务（款）信息化建设（项）: 指财政部门用于“金财工程”等信息化建设方面的支出。

6.一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）: 指除上述项目以外其他财政事务方面的支出。

7.一般公共服务支出（类）人力资源事务（款）军队转业干部安置（项）: 指军转干部安置、人员经费、自主择业退役金等方面的支出。

8.教育支出（类）进修及培训（款）干部教育（项）: 指各级党校、行政学院、社会主义学院、国家会计学院的支出。包括机构运转、招聘师资、举办各类培训班的支出等。

9.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休（项）:指实行归口管理的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休经费。

10.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）: 指按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金以及丧葬补助费。

11.医疗卫生与计划生育支出（类）医疗卫生与计划生育管理事务（款）行政运行（项）:指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

12.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费。

13.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）:指财政部门集中安排的公务员医疗补助经费。

14.城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出（款）城市建设支出（项）:指土地出让收入用于完善国有土地使用功能的配套设施建设和城市基础设施建设支出。

15.农林水支出（类）农业（款）其他农业支出（项）:指除机关服务、事业运行等项目以外其他用于农业方面的支出。

16.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

17.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

18.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

19.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

20.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分附件

眉山市东坡区财政局2018年部门整体支出

绩效评价报告

一、单位概况

（一）机构组成

眉山市东坡区财政局下属二级单位5个，其中参照公务员法管理的事业单位2个，分别为眉山市东坡区财政局收费票据监管中心、眉山市东坡区国库集中支付中心；其他事业单位3个，分别为眉山市东坡区农业综合开发项目办公室、眉山市东坡区财政信息中心、眉山市东坡区财政评审中心。

（二）机构职能

根据国家有关法律政策以及本区经济和社会发展战略，编制本区中长期财政计划；编制本区年度预决算草案并组织执行；做好本区财政非经营性国有资产、财务、会计的管理和监督工作；管理本区公共支出；管理本区财政的社会保障支出；负责企业财务会计数据的统计、分析和报告工作；拟订和执行本区政府采购政策；负责管理本区会计工作，监督会计规章制度的执行情况；监督财税方针政策、法律法规的执行情况等。

（三）人员概况

截止2018年12月31日，机构实有人数为75人，其中：政府机关人员26人，工勤人员2人，参公人员32人，事业人员15人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况

2018年一般公共预算财政拨款收入1897.24万元，政府性基金预算财政拨款收入8.7万元。

（二）部门财政资金支出情况

2018年基本支出1543.64万元，项目支出362.3万元。

三、部门整体预算绩效管理情况

2018年，本单位以绩效目标实现为导向，进一步加强制度建设，提升自评质量，预算绩效管理取得新成效。一是抓好绩效目标编制，及时报送绩效目标，二是探索绩效跟踪监控，加强过程监控，三是强化评价结果应用，对发现的问题及时改进。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

本单位在预算资金的使用上严格遵守各项预算管理法律法规，严格控制“三公”经费的使用，强化项目资金的管理和使用，在合理安排预算资金的原则上保障了单位的正常运转。

（二）存在问题

未对单个项目制定绩效目标，不能分项目进行绩效考核；预算资金的使用安排还应进一步优化。

（三）改进建议

加强预算编制、执行与绩效评价工作的管理，单个项目编制具体的项目绩效目标，以督促各项目的正常执行，从而提高预算资金的使用效率；合理优化预算资金的使用力度，完善事前事后监督程序。