第一部分部门概况
一、基本职能及主要工作
（一）主要职能。东坡区审计局是主管全区审计工作的区政府工作部门主要职责：对区各部门（含直属单位）和本级政府预算和决算，以及预算外资金的管理和使用情况进行审计监督；对区政府预算执行情况进行审计监督，并向本级人民政府和上一级审计机关提出审计结果报告；对国有金融机构的资产、负债、损益进行审计监督；对国家的事业组织的财务收支进行审计监督；对国家建设项目预算的执行情况和决算进行审计监督；对政府部门管理和社会团体受政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金，资金的财务收支进行审计监督；对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行监督；对与国家财政收支有关的特定事项务有关地方、部门、单位进行专项审计调查，并向本级人民政府和上一级审计机关报告审计调查结果；对区属各部门、国有的金融机构进行业务指导和监督；开展对区属各行行政机关、检察机关、事业单位、群众团体及其直属单位科（局）级正科职领导干部（包括主持工作的副职）、各乡镇党政正职领导干部（包括主持工作的副职）进行任期经济责任审计；承办区政府交办的其他工作。
（职能参照省政府批准的三定方案）
（二）2018年重点工作完成情况。
2018年，调整审计项目42个（其中：署定项目2个、省定项目2个、自定项目38个），党政交办项目4个，统筹指导和监督内审机构完成项目审计108个。截至目前，全年共完成审计项目154个，审计查出问题金额22217万元，应减少财政拨款331万元，已减少财政拨款331万元，应调账处理金额5986万元，已调账处理金额4285万元，应归还原渠道资金1646万元，已归还原渠道资金1646万元，应缴纳其他资金3万元，已缴纳其他资金2万元。移送有关部门处理案件11件。
1.持续做好重大政策措施落实情况跟踪审计。今年重点关注了工程建设领域、行政审批、全面推行河长制等政策措施的落实情况。
2.深化大财政审计。围绕预算执行绩效、财政政策引导作用发挥、财政政策和改革措施有效推进、民生保障政策落实效果、政府性债务风险防控等重点内容，组织开展了2017年区本级、区地税局、区经信局预算执行审计及9所学校的财政财务收支情况审计，共计13个项目。今年2017年度预算执行审计代区政府向区人大常委会提交的审计工作报告，受到普遍重视和好评。强化审计整改，进一步完善审计整改报告制度，审计整改督查制度，严格落实审计整改问责制度，以区委办名义制发了《审计查出问题整改落实情况接受人大监督的工作意见》。
3.积极开展部分扶贫专项审计。今年，以服务全区打赢脱贫攻坚战役为目标，重点关注部分专项扶贫方案的执行情况，参与了市局审计组对东坡区的部分扶贫专项审计，确定了专人点对点协调相关部门准备资料并协助调查，确保了审计工作顺利进行。市局开展区县交叉审计，我局抽调2人参与了丹棱县5个扶贫专项2017年度实施方案重点内容专项审计调查。
4.深入推进经济责任审计。以促进领导干部“依法、尽责、有为”为目标，加强对领导干部遵守政策法规情况的监督检查。以财政、财务收支及有关经济活动的真实、合法、效益为基础，截至目前，全区累计审计领导干部5人（其中任中4人、离任1人），审计村干部2人。共查出问题金额303.48万元，审计提出建议被采纳10余条。2018年5月，为进一步加强和规范村级（含社区）集体资金、资产、资源的管理，以区政府名义制发了《眉山市东坡区村级财务管理制度》。
5.规范完善政府投资审计。全面落实审计署、省厅和市局决策部署紧扣“三个转变”规范政府投资审计，坚决取消凡投必审和简易程序，认真实施“项目年”决策部署落实情况审计和调查，依法对投资政策落实、重大决策、投资绩效、资金使用、项目管理和主管部门、建设单位履职尽责等情况进行全面监督，加强对政府投资为主，关系全局性、战略性、基础性的重大项目的审计，确保全区重大项目落地见效。2018年政府性投资项目完成调整计划项目14个，计划内项目送审金额21604.38万元，审定金额20070.69万元，核减1533.69万元，为国家节约了资金，同时督促建设单位堵塞漏洞，加强项目核算，确保专项资金安全、有效运行。
6.切实抓好自然资源资产审计。为确保中央生态文明建设决策部署、政策规定和省、市、区相关措施落实到位，促进人与自然和谐共生，发挥好审计在国家监督体系中的重要作用。在上级审计机关的统一部署下，我局顺利完成对柳圣乡的自然资源资产审计。形成审计意见一篇，完成农村面源污染专题报告一份。
7.搞好专项资金审计和审计调查。今年，重点对惠农补贴使用“一卡通”、行政事业单位公务支出和公款消费、2017年度东坡区保障性住房跟踪审计工作专项审计调查、工业大道（尚义段）征地拆迁补偿资金、区精神病院2017年免费治疗重性精神病人经费缺口等项目进行审计、贯彻执行省委省政府进一步贯彻中央八项规定和省委省政府十项规定情况、区18家融资平台公司的审核工作等7个专项审计调查。
一是惠农补贴使用“一卡通”情况专项审计调查。按照省审计厅布置，市局采取“上审下”、“区审计局参与”的组织方式，对东坡区2015年至2017年强农惠农财政补贴资金使用“一卡通”情况进行了专项审计调查；
二是加大对行政事业单位公务支出和公款消费的审计监督力度。重点审查了“三公”经费是否超预算、超标准支出；有无以各种名义用公款出国（境）旅游；是否严格执行用车编制管理规定；是否严格控制接待费用支出额度、严格接待标准，审阅发票的来源，关注发票的真实性；重点关注机关所属食堂的接待费，判断其隐蔽违规消费的可能。会议费、培训费是否严格控制数量，关注内部审批程序，判断有无虚列支出设立“小金库”等问题。从审计的６个单位的情况来看,总体较好,2017年会议费支出比上年同比下降5.29%，培训费支出同比下降46.27%。
三是做好2017年度东坡区保障性住房跟踪审计工作。根据审计厅及市审计局年度工作计划安排，在市局的精心组织和领导下，充分重视审计的信息化工作，注重采集工商、扶贫、民政、车管、房管、财政等数据，运用数据库分析技术，分析各类违法违规行为疑点，逐条核实。
8.加强内部审计工作。夯实内审基础，推进全区内部审计工作，突出指导作用的发挥。进一步加强了对全区乡镇（街道）、园区、部门内审机构的业务指导和监督，逐步建立以审计机关指导和监督为主，内审单位积极参与的新模式。指导了教育局、人社局等单位内部审计项目18个，和农业局共同指导乡镇、街道审计站内部审计项目90个。
二、机构设置
四川省眉山市东坡区审计局，其中行政单位1个，其他事业单位1个。
2018年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2018年度收、支总计1177.82万元。与2017年相比，收、支总计各增加408.78万元，增长53.15%。主要变动原因是基在绿色基地费用增加及审计业务加大。
（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）
二、收入决算情况说明
2018年本年收入合计1177.82万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1169.16万元，占99.26%；政府性基金预算财政拨款收入8.66万元，占0.74%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。
（图2：收入决算结构图）（饼状图）
三、支出决算情况说明
2018年本年支出合计1177.82万元，其中：基本支出363.92万元，占30.9%；项目支出813.90万元，占69.1%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
（图3：支出决算结构图）（饼状图）
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2018年财政拨款收、支总计1177.82万元。与2017年相比，财政拨款收、支总计各增加408.77万元，增长53.15%。主要变动原因是基在绿色基地费用增加及审计业务加大。
（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2018年一般公共预算财政拨款支出1169.16万元，占本年支出合计的99.26%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款增加400.12万元，增长52.03%。主要变动原因是公用经费增加及审计业务力度加大。
（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2018年一般公共预算财政拨款支出1169.16万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出1120.86万元，占95.87%；教育支出（类）3.04万元，占0.26%；医疗卫生支出17.84万元，占1.52%；住房保障支出25.22万元，占2.16%；农林水支出2.2万元，占0.19%。
（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2018年般公共预算支出决算数为1169.16万元，完成预算100%。其中：
1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）: 支出决算为1120.86万元，完成预算100%，决算数等于预算数的主要原因是单位的决算严格按预算执行。
2.教育（类）进修及培训（款）干部教育（项）: 支出决算为3.04万元，完成预算100%。
3. 医疗卫生与计划生育（类）医疗保障（款）行政单位（项）:支出决算为17.84万元，完成预算100%。
4.农林水支出（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）：2018年决算数为2.2万元，完成预算100%。
5.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：2018年决算数为25.22万元，完成预算100%。
（数据来源财决08表，罗列全部功能分类科目至项级。上述“预算”口径为调整预算数。增减变动原因为决算数<项级>和调整预算数<项级>比较，与预算数持平可以不写原因。）
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2018年一般公共预算财政拨款基本支出363.92万元，其中：
人员经费252.24万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
公用经费111.68万元，主要包括：办公费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。
（数据来源财决07表，根据本部门实际支出情况罗列全部经济分类科目。）
七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2018年“三公”经费财政拨款支出决算为4.03万元，完成预算100%。
（上述“预算”口径为调整预算数，包括政府性基金支出决算情况。）
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2018年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算3.16万元，占78.41%；公务接待费支出决算0.87万元，占21.59%。具体情况如下：
（图8：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）
1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算100%。
2.公务用车购置及运行维护费支出3.16万元,完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2017年减少2.36万元，下降42.85%。主要原因是严格公车管理。
其中：公务用车购置支出0万元。
公务用车运行维护费支出3.16万元。主要用于审计事务等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。
3.公务接待费支出0.87万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2017年减少1.2万元，下降57.69%。主要原因是严格公务接待经费开支。
主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待9批次，58人次，共计支出0.87万元，具体内容包括：省、市领导检查工作开支。其中：
外事接待支出0万元。
其他国内公务接待支出0.87万元，主要用于省、市领导检查工作及审计事务检查工作经验交流等。
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2018年政府性基金预算拨款支出8.66万元。
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。
预算绩效情况说明
（一）预算绩效管理工作开展情况
根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，18年年初预算没有编项目绩效。
针对单位职能，对2018年单位整体支出开展绩效自评，从评价情况来看东坡区审计局在履行职能职责的过程中，严格按财经法规及制度使用、管理资金。创新审计理念，改进方式方法，积极深化“穿透式审计”，探索运用“智慧审计保障依法全面履行监督，保障本单位日常运转，为东坡经济发展做出审计贡献，较好的履行了单位基本职能。
（二）项目绩效目标完成情况
针对单位职能，对2018年单位整体支出开展绩效自评，从评价情况来看我单位在履行职能职责的过程中，严格按财经法规及制度使用、管理资金，保障本单位日常运转，落实惠民政策，加强统计基础建设，较好的履行了单位职能。
（三）部门开展绩效评价结果
本部门按要求对2018年整体支出绩效评价情况开展自评，《眉山市东坡区审计局2018年整体支出绩效评价报告》见附件。
十一、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
2018年，眉山市东坡区审计局机关运行经费支出111.68万元，比2017年增加33.78万元，增长43.36%，主要原因是审计业务加大。
（数据来源财决CS05表）
（二）政府采购支出情况
2018年，眉山市东坡区审计局政府采购支出总额0万元。
（三）国有资产占有使用情况
截至2018年12月31日，我单位2018年无国有资本经营预算拨款支出。
第三部分名词解释
1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。
5.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
6.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。
7.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
8.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）:指反映行政单位的基本支出。
9.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）:指反映各项审计业务支出。
10.教育（类）进修及培训（款）干部教育（项）:指基层党组织活动经费支出。
11.社会保障和就业（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对失业保险基金的补助（项）:指反映失业保险的补助。
12.社会保障和就业（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对工伤保险基金的补助（项）:指反映工伤保险的补助。
13.社会保障和就业（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对生育保险基金的补助（项）:指反映生育保险的补助。
14.医疗卫生与计划生育（类）医疗保障（款）行政单位医疗（项）:指反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费。
15.医疗卫生与计划生育（类）医疗保障（款）公务员医疗补助（项）:指反映财政部门集中安排的公务员医疗补助经费。
16.农林水（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）:指反映各级财政对村民委员会和村支部的补助支出，以及支持建立县级基本财政保障机制安排的村级组织运转奖补资金。
17.住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）:指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
18.结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
19.年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
20.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
21.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
22.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
23.“三公”经费：纳入同级财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
24.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
附件：
眉山市东坡区审计局2018年整体支出绩效评价报告
一、部门（单位）概况
（一）机构组成。眉山市东坡区审计局为眉山市东坡区政府工作部门，正科级单位，核定行政编制18名，实有人数13人。下设办公室、法制股（内审股）、行政事业股、财税金融股（自然资源审计股）、经济责任审计分局、投资股。
下属事业单位1个：眉山市东坡区投资审计中心。核定事业编制8名，实有人数8人。
（二）机构职能。东坡区审计局是主管全区审计工作的区政府工作部门主要职责：对区各部门（含直属单位）和本级政府预算和决算，以及预算外资金的管理和使用情况进行审计监督；对区政府预算执行情况进行审计监督，并向本级人民政府和上一级审计机关提出审计结果报告；对国有金融机构的资产、负债、损益进行审计监督；对国家的事业组织的财务收支进行审计监督；对国家建设项目预算的执行情况和决算进行审计监督；对政府部门管理和社会团体受政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金，资金的财务收支进行审计监督；对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行监督；对与国家财政收支有关的特定事项务有关地方、部门、单位进行专项审计调查，并向本级人民政府和上一级审计机关报告审计调查结果；对区属各部门、国有的金融机构进行业务指导和监督；开展对区属各行行政机关、检察机关、事业单位、群众团体及其直属单位科（局）级正科职领导干部（包括主持工作的副职）、各乡镇党政正职领导干部（包括主持工作的副职）进行任期经济责任审计；承办区政府交办的其他工作。
（职能参照省政府批准的三定方案）
（三）人员概况。我局现有干部职工21人，其中，在编在岗职工21人，其中：核定行政编制18名，实有人数13名，核定事业编制8名，实有人数8名。
二、部门财政资金收支情况
（一）部门财政资金收入情况。2018年度本年收入1177.82万元，其中：财政拨款收入1177.82 万元；上级补助收入 0 万元；事业收入 0 万元；经营收入 0 万；附属单位上缴收入 0 万元；其他收入 0万元。
（二）部门财政资金支出情况。2018年度支出合计1177.82万元，其中：基本支出363.92 万元；项目支出813.9万元；上缴上级支出 0 万元；经营支出 0 万元；对附属单位补助支出 0 万元。
三、部门整体预算绩效管理情况（根据适用指标体系进行调整）
2018年整体预算支出的绩效评价目标参照东坡区审计局基本职能，未对单个项目制定绩效目标。2018年预算编制较为准确，并按要求在东坡区政府门户网站上进行了公开。预算执行进度按时间表现良好，年中时，大部分单个项目执行概率都在50%左右，各项工作取得了较大成绩，较好的完成了年度工作目标。通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理情况得到提升，年终整体预算完成率为100%。无违规记录。
四、评价结论及建议
（一）评价结论。2018年我局在区委、区政府和上级审计机关的正确领导下，全面贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，认真贯彻新发展理念，紧扣我国社会主要矛盾变化，按照高质量发展的要求，围绕统筹推进“五位一体”总体布局、协调推进“四个全面”战略布局，聚焦区委、区政府总体布局和上级审计机关工作部署，以推进供给侧结构性改革为主线，以助力打好“三大攻坚战”为重点，创新审计理念，改进方式方法，积极深化“穿透式审计”，探索运用“智慧审计”，依法全面履行监督保障职责，为东坡发展做出审计贡献。本单位严格执行财务管理法律法规，贯彻中央八项规定，严格“三公”经费使用，强化项目资金管理和使用。
（二）存在问题。
1.财务制度执行力有待加强，资金使用计划有待细化。
2.临聘人员无单独预算，公用经费压力较大。
（三）改进建议。
针对上述存在的问题及整体支出管理工作的需要，拟实施的改进措施如下：
1.继续从严控制车辆购置及运行费、公务接待费等一般性支出。
2.加强财务管理，严格财务审核。在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算，杜绝超支现象的发生。
3.加强项目开展进度的跟踪，开展项目绩效评价，确保项目绩效目标的完成。
第五部分附表
一、收入支出决算总表
二、收入总表
三、支出总表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）
六、一般公共预算财政拨款支出决算表
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表
十三、国有资本经营预算支出决算表
