2018年度收、支总计364.86万元。与2017年相比，收、支总计各增加152.28万元，增长71.64%。主要变动原因：一是基本收支增加16.11万元，增长8.51%；二是项目收支增加136.17万元，增长587.70%（其中：①干部轮培训费等增加129.22万元，增长557.71%；②新增基础设施费6.95万元，增长100.00%）。

（图1：收、支决算总计变动情况图）

二、收入决算情况说明

2018年本年收入合计364.86万元，其中：一般公共预算财政拨款收入357.91万元，占98.10%；政府性基金预算财政拨款收入6.95万元，占1.90%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

（图2：收入决算结构图）

三、支出决算情况说明

2018年本年支出合计364.86万元，其中：基本支出205.52万元，占56.33%；项目支出159.34万元，占43.67%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（图3：支出决算结构图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年一般公共预算财政拨款支出357.91万元，占本年支出合计的98.10%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款增加145.33万元，增长68.37%。主要变动原因是：⑴基本收支增加16.11万元，增长8.51%；⑵项目收支（干部轮培训费）增加129.22万元，增长557.71%。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2018年一般公共预算财政拨款支出357.91万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出4.85万元，占1.36%；教育（类）支出324.65万元，占90.70%；社会保障和就业（类）支出11.39万元，占3.19%；医疗卫生与计划生育（类）支出3.71万元，占1.04%；住房保障（类）支出13.31万元，占3.71%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2018年一般公共预算支出决算数为357.91，完成预算100.00%。其中：

1. 一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）: 支出决算为4.85万元，完成预算100.00%。

2.教育（类）进修及培训（款）干部教育（项）: 支出决算为324.65万元，完成预算100%。

3.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政事业单位离退休（项）: 支出决算为8.87万元，完成预算100.00%。

4. 社会保障和就业（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）: 支出决算为2.52万元，完成预算100.00%。

5.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为1.62万元，完成预算100.00%。

6.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）:支出决算为2.09万元，完成预算100.00%。

7. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为13.31万元，完成预算100.00%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出205.52万元，其中：

人员经费155.60万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。
　　公用经费49.92万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算为0.53万元，完成预算100.00%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.53万元，占100%。具体情况如下：

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2017年增加/减少0万元，增长/下降0%。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2017年增加/减少0万元，增长/下降0%。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2018年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出0万元。

3.公务接待费支出0.53万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2017年减少了0.06万元，下降10.17%。主要原因是：来客批次、人数减少，接待更加热情节俭等。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待4批次，44人次（不包括陪同人员），共计支出0.53万元，具体内容包括：⑴、2018年1月9日，眉山市委党校来校开展年终综合考核工作，来客9人，开支1775.00元；⑵、2018年4月4日，雅安市委党校来校开展交流学习工作，来客18人，开支1230.00元；⑶、2018年4月24日，眉山市委党校来校开展竹产业转型发展调研工作，来客7人，开支600.00元；⑷、2018年5月2日，眉山市委党校来校开展了解关于《加强和改进新形势下区县党校工作实施意见》落实情况工作，来客10人，开支1730.00元。

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

其他国内公务接待支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2018年政府性基金预算拨款支出6.95万元。按照区委区政府的统一安排，全部用于“创森工程”——义务植树集中打造眉州大道森林城市绿色基地建设。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对2个项目开展了预算事前绩效评估，对1个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，开展了项目绩效监控，年终执行完毕后，对开展了绩效目标完成情况梳理填报。

本部门按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看，一是我校按照教学计划和任务目标为中心，在降低成本、减少费用支出等方面做出详细规划。二是根据区财政局批复预算数，向学校各室通报，并在东坡区政府门户网站进行公开。三是各项经费开支范围、项目支出必须以预算批复额度为基准，不得无预算、超预算支出。四是组织了1个项目绩效评价，从评价情况来看，在教学及培训等各项业务活动组织过程中，各方面事务尽量考虑周全，为服务对象提供所需求的服务。学员对教学满意度达到100％、参加培训人员对服务满意度达到100％。

（二）项目绩效目标完成情况。
本部门在2018年度部门决算中，反映“党校主体班和公务员培训经费”项目绩效目标实际完成情况。

“党校主体班和公务员培训经费”项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数144.00万元，执行数为144.00万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了教学、培训任务的全面完成，做到了专项资金实行专项管理，专款专用，不截留、挤占、挪用、浪费、套取、转移专项资金。在教学及培训等各项业务活动组织过程中，各方面事务尽量考虑周全，为服务对象提供所需求的服务。学员对教学满意度达到100％、参加培训人员对服务满意度达到100％。

发现的主要问题：一是绩效目标动态监控未常态化，二是制度创新不足。

下一步改进措施：一是进一步加强绩效目标动态监控的常态化管理，二是不断完善规章制度。

项目支出绩效目标完成情况表

(2018 年度)

项目名称			党校主体班和公务员培训经费
预算单位			中共眉山市东坡区委党校
预算执行情况(万元)	预算数:		144.00		执行数:	144.00
	其中-财政拨款:		144.00		其中-财政拨款:	144.00
	其它资金:		0		其它资金:	0
年度目标完成情况	预期目标				实际完成目标
	协同区委组织部和区人社局做好各类主体培训班和全区公务员培训。				全面完成各类主体培训班和全区公务员培训，共11期。
绩效指标完成情况	一级指标	二级指标		三级指标	预期指标值(包含数字及文字描述)	实际完成指标值(包含数字及文字描述)
	项目决策	科学决策绩效目标		必要性可行性明确性合理性	10	10

绩效指标完成情况	项目管理	资金管理项目执行	资金分配资金使用	10	10
	项目完成	项目完成	完成数量完成质量完成时效完成成本	20	20
	效益指标（特性指标）	项目效益	经济效益	10	10
	效益指标（特性指标）	项目效益	社会效益	10	10
	效益指标（特性指标）	项目效益	生态效益	5	5
	效益指标（特性指标）	项目效益	可持续效益	5	5
	效益指标（特性指标）	项目效益	公平效益	5	5
	效益指标（特性指标）	项目效益	资金使用效率	15	15
	满意度指标		服务对象满意度	10	10
合计（100分）				100	100

（三）部门开展绩效评价结果。

本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《东坡区委党校2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

本部门组织对“党校主体班和公务员培训经费”项目开展了绩效评价，《东坡区委党校主体班和公务员培训经费项目2018年绩效评价报告》见附件。

十一、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2018年，东坡区委党校机关运行经费支出49.92万元，比2017年增加3.25万元，增长6.97%。主要原因是：一是加大了对党员干部职工的培训力度的投入，比2017年增加1.65万元，增长242.65%；二是加大网络信息化建设和投入，比2017年增加0.91万元，增长182.00%；三是新购置办公设备，比2017年增加1.10万元，增长112.25%。

（二）政府采购支出情况

2018年，东坡区委党校政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2018年12月31日，东坡区委党校共有车辆 0 辆，其中：部级领导干部用车 0 辆、一般公务用车 0 辆、一般执法执勤用车 0 辆、特种专业技术用车 0 辆、其他用车 0 辆，其他用车主要是用于……单价50万元以上通用设备 0 台（套），单价100万元以上专用设备 0 台（套）。

第三部分名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如…（二级预算单位事业收入情况）等。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…（二级预算单位经营收入情况）等。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是…（收入类型）等。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务（类）…（款）…（项）：指……。

10.外交（类）…（款）…（项）：指……。

11.公共安全（类）…（款）…（项）：指……。

12.教育（类）…（款）…（项）：指……。

13.科学技术（类）…（款）…（项）：指……。

14.文化体育与传媒（类）…（款）…（项）：指……。

15.社会保障和就业（类）…（款）…（项）：指……。

16.医疗卫生与计划生育（类）…（款）…（项）：指……。

17.节能环保（类）…（款）…（项）：指……。

18.城乡社区（类）…（款）…（项）：指……。

19.农林水（类）…（款）…（项）：指……。

20.交通运输（类）…（款）…（项）：指……。

21.资源勘探信息等（类）…（款）…（项）：指……。

22.商业服务业（类）…（款）…（项）：指……。

23.金融（类）…（款）…（项）：指……。

24.国土海洋气象等（类）…（款）…（项）：指……。

25.住房保障（类）…（款）…（项）：指……。

26.粮油物资储备（类）…（款）…（项）：指……。

27.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

28.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

29.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

30.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

31.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分附件

附件1

中共眉山市东坡区委党校2018年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成。

东坡区委党校内设机构为5个：办公室、教学室、科研室、总务室、网络信息化室，编制人数为20人。

（二）机构职能。

（三）人员概况。

东坡区委党校现有在职职工13人（其中：公务员4人，参公人员8人, 事业人员1人）；西部志愿者1人，临聘人员1人。有离休干部1人，退休干部11人。

二、部门财政资金收支情况

(一）部门财政资金收入情况。

2018年度收入总计364.86万元。与2017年相比，增加152.28万元，增长71.64%。无事业收入、经营收入、其他收入等。

（二）部门财政资金支出情况。

2018年度支出总计364.86万元。与2017年相比，支出增加152.28万元，增长71.64%。无上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出等。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理。

为确保年度预算编制更加科学、精确、完善，我校严格按照《眉山市东坡区2018年财政预算编制方案》，依照“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”的原则和“保工资、保运转、保民生”的总体要求，结合学校教学工作、干部培训、课题调研的需要，坚持统筹安排、兼顾重点编制部门预算。一是夯实预算编制基础。加强与干部人事、教学科研、行政后勤等部门的沟通配合，认真核实人员编制，准确掌握党校实有在职、离退休人费人数及各职级情况，据此测算出2018年度人员经费、公用经费的需求量。同时，根据党校的职能职责和区委区政府交办的重点工作，要求各室及时申报2018年度项目经费及新增项目经费，完善资金申报资料及手续。二是切实做好预算编制工作。一方面做好基本支出预算编制，确保人员经费和日常公用经费编制科学准确。另一方面认真梳理、筛选、汇总党校各室2018年重点工作及项目经费需求，根据工作轻重缓急申报项目经费。待区财政局下达2018年预算指标数后，我校对预算责任、指标、费用、定额等进行细化分解，明确绩效目标。三是绩效目标管理工作。从时间要求、质量、规模等方面加强绩效目标管理，绩效目标指向明确，符合政策法规和本校职能要求，从数量、质量、成本、时效、效益等方面细化量化绩效目标，确保在一定期限内如期实现。四是完善预算编制后续工作。预算编制完成后，在校内逐级审核，并按照区财政局规定的时间节点上报送审，确保预算编制质量。五是及时公开。经上级部门审核下达预算指标后，我校按照区财政局规定的“时间统一、格式统一、口径统一”的要求，在眉山市东坡区人民政府门户网站上及时公开，做到了基础数据真实、准确、完整。

（二）专项预算管理。

我校专项预算是按照经上级批准的项目计划编制的。如“党校主体班和公务员培训经费”，依据《东坡区2018年度党员干部和公务员培训计划》安排的培训期数、人数、时间、地点、内容等按照规定标准进行预算。在对专项预算执行管理时，严格按照经费管理制度，及时跟进各项目资金使用情况，每季度向项目承办部门通报资金执行进度。对执行进度缓慢或无法执行的项目预算按规定程序及时进行调整，严禁无预算或超预算安排支出。完善项目资金使用审批手续，坚持先审批，后使用，确保专项资金专款专用。

（三）结果应用情况。

按照区财政局的统一部署要求，我校进一步强化主体意识，落实工作责任，认真组织开展绩效自评工作，绩效目标评价的情况经校长办公会议审定后，在全校职工大会上公开，并纳入年终目标考核内容。从而确保了绩效自评保质保量完成。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

通过绩效评价，我们认为，2018年度部门预算具有明确的用途和目标，制定了详细的执行计划，资金到位及时并严格按照财政有关规定使用。预算决策、管理、执行等日益规范，能较好地满足工作需要，取得了良好经济效益和社会效益。

（二）存在问题。

一是由于工作安排的原因，存在部门预算执行进度不均衡，项目资金使用“前松后紧”现象；二是受评价指标所限，部分项目效果无法量化，评价结果参差不齐。

（三）改进建议。

加大对财政资金支出绩效评价工作的培训力度，进一步提高参评人员的业务素质，切实提升资金支出绩效评价工作水平。

附件2

2018年党校主体班和公务员培训项目支出

绩效评价报告

一、评价工作开展及项目情况

区委党校2018年“党校主体班和公务员培训”，项目预算为144.00万元，实际支出144.00万元，预算执行率为100％。我校将该项目列为2018年项目绩效评价工作，于2018年3月启动。按照东坡区财政局绩效评价的要求，有针对性地设计了指标体系和工作方案，根据工作方案开展梳理资料，从整体上把握项目相关情况。通过数据采集、问卷调查、访谈、数据分析等环节，完成了项目报告的撰写。

二、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

项目绩效评价总体结论：通过数据采集、问卷调查、访谈、数据分析等方法，对“党校主体班和公务员培训经费”项目进行客观评价，最终评分结果为100分，绩效评级为“良”。其中，项目决策类指标权重为10.00分，得分为10.00分，得分率为100.00％；项目管理类指标权重为10.00分，得分为10.00分，得分率为100.00％；项目完成类指标权重为20.00分，得分为20.00分，得分率为100.00％；项目效益类指标权重为50.00分，得分为50.00分，得分率为100.00％；项目满意度类指标权重为10.00分，得分为10.00分，得分率为100.00％.

项目支出绩效目标评价得分表

(2018 年度)

项目名称

党校主体班和公务员培训经费

预算单位

中共眉山市东坡区委党校

预算执行情况(万元)

预算数:

144.00

执行数:

144.00

其中-财政拨款:

144.00

其中-财政拨款:

144.00

其它资金:

年度目标完成情况

预期目标

实际完成目标

协同区委组织部和区人社局做好各类主体培训班和全区公务员培训

全面完成各类主体培训班和全区公务员培训，共11期。

绩效指标完成情况

一级指标

二级指标

三级指标

预期指标值(包含数字及文字描述)

实际完成指标值(包含数字及文字描述)

项目决策

科学决策

绩效目标

必要性

可行性

明确性

合理性

绩效指标完成情况	项目管理	资金管理项目执行	资金分配资金使用	10	10
	项目完成		完成数量完成质量完成时效完成成本	20	20
	效益指标（特性指标）	项目效益	经济效益	10	10
	效益指标（特性指标）	项目效益	社会效益	10	10
	效益指标（特性指标）	项目效益	生态效益	5	5
	效益指标（特性指标）	项目效益	可持续效益	5	5
	效益指标（特性指标）	项目效益	公平效益	5	5
	效益指标（特性指标）	项目效益	资金使用效率	15	15
	满意度指标		服务对象满意度	10	10

（二）绩效分析

1、项目决策

“党校主体班和公务员培训经费”项目，是依据《东坡区2018年度党员干部和公务员培训计划》要求，按照《眉山市东坡区行政事业单位培训费管理办法》（眉东财行【2018】7号）规定的开支范围和标准编制预算。

2、项目管理

在举办培训班前，协同区委组织部制定各类培训班实施方案，包括培训名称、目的、对象、内容、时间、地点、参训人数、所需经费及列支渠道等，报经区委领导批准后举办。项目资金分配、资金使用严格按照财政有关规定执行，做到了项目资金实行专项管理，专款专用，不截留、挤占、挪用、浪费、套取、转移项目资金。

3、项目绩效

2018年，区委党校共举办各类轮（培）训班11期，参训人数1769人。通过项目实施，保障了教学、培训任务的全面完成，取得了较好的经济效益和社会效益。在教学及培训等各项业务活动组织过程中，精打细算，注重成本核算，各方面事务尽量考虑周全，为服务对象提供所需求的服务。学员对教学满意度达到100％，参加培训人员对服务满意度达到100％。

三、存在主要问题

一是绩效目标动态监控未常态化，二是制度创新不足。

相关措施建议
一是进一步加强绩效目标动态监控的常态化管理
二是不断完善规章制度。

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表

附件【中共眉山市东坡区委党校2018年部门决算公开附表.xls】已下载次

中共眉山市东坡区委党校2018年部门决算编制说明

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

第二部分 2018年度部门决算情况说明

附件1

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表

第一部分部门概况